費用分析報告 優(yōu)選(范本5篇) 由會員“下輩子在愛你”整理投稿精心推薦，小編希望對你的學(xué)習(xí)工作能帶來參考借鑒作用。

【目錄】篇1：費用分析報告篇2：費用分析報告篇3：費用分析報告篇4：費用分析報告篇5：費用分析報告【正文】

篇1：費用分析報告

5月份總經(jīng)辦經(jīng)過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關(guān)及時做好分項分月統(tǒng)計、比較分析各項費用開支基本合理。在實行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情景為進一步控制費用開支積累了經(jīng)驗。

一、管理費用差異比較分析

1、招待費5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結(jié)余333944、9元。主要用于上級或業(yè)務(wù)部門來公司檢查指導(dǎo)機組中修招投標、燃料管理、日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結(jié)余39540、8元。

3、印刷及紙張費5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結(jié)余60444、45元。

4、小車修理費5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結(jié)余197182、8元。

5、養(yǎng)路費5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過走過橋費5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結(jié)余151881元。

二、通訊費用分析根據(jù)公司通訊費用管理辦法規(guī)定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結(jié)算考核住宅電話、手機捆綁以個人結(jié)算考核。

從上月執(zhí)行情景來看總體較好有8個部門辦公電話未出現(xiàn)超支結(jié)余費用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設(shè)管部等6個部門超支費用2223、89元經(jīng)核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業(yè)務(wù)單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計到年底結(jié)算。

手機、住宅電話實行了個人結(jié)算。

三、非生產(chǎn)用油分析

5月份我們對各部門領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領(lǐng)用油時憑開好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。

2、內(nèi)部油票限當月使用過期作廢。

3、各加油點需在每月1日遇休息日順延午時1700前將收取的內(nèi)部油票到總經(jīng)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、研究到生產(chǎn)用油安全性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升次客車100公升次食堂100公升次生產(chǎn)部門至多500公升次。

5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當月未使用完的油票應(yīng)在下月2日前退還總經(jīng)部否則在下月領(lǐng)油時扣減等額油票。

7、車輛司機或其他經(jīng)辦人到加油點加油后所交的內(nèi)部油票必須簽名注明加油時間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認真履行加油職責嚴格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現(xiàn)從車輛油箱中往外抽油或?qū)㈩I(lǐng)取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。

篇2：費用分析報告

一、地稅直屬分局對轄區(qū)內(nèi)重點企業(yè)九月份的資產(chǎn)、收入、成本費用、利潤、銷售利潤率等重要經(jīng)濟指標進行了統(tǒng)計分析，現(xiàn)將其分析報告如下：

九月份轄區(qū)內(nèi)重點企業(yè)期初資產(chǎn)總額為：23769萬元，期末資產(chǎn)總額為：266932萬元，本期資產(chǎn)增減變化額為37933萬元。變化率為13.40％。本期轄區(qū)內(nèi)重點企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入總額8549萬元，本期經(jīng)營成本總額為7453萬元，利潤總額1096萬元，累計銷售利潤率8.90％。

一、日照百貨大樓有限公司萬德福xx店，年初資產(chǎn)總額3880萬元，期末資產(chǎn)總額4776萬元，變化額896萬元，變化率23.09％，本期主營業(yè)務(wù)收入1499萬元，本期經(jīng)營成本費用1315萬元，本期利潤0.2萬元。

二、xx城建開發(fā)有限公司年初資產(chǎn)總額8046萬元，期末資產(chǎn)總額8011萬元，變化額35萬元，變化率0.43％，本期主營

三、xx浩宇物資有限公司汽車運輸隊年初資產(chǎn)總額1494萬元，期末資產(chǎn)總額1504萬元，變化額10萬元，變化率0.67％，本期主營業(yè)務(wù)收入115萬元，本期經(jīng)營成本費用62萬元，本期利潤26萬元。[由www.網(wǎng)友投稿]

四、xx錦冠絲業(yè)有限公司年初資產(chǎn)總額6128萬元，期末資產(chǎn)總額5233萬元，變化額895萬元，變化率14.61％，本期主營業(yè)務(wù)收入1218萬元，本期經(jīng)營成本費用1181萬元，本期利潤－29萬元。

五、xx安居工程開發(fā)中心年初資產(chǎn)總額3609萬元，期末資產(chǎn)總額5250萬元，變化額1641萬元，變化率45.47％，本期主營業(yè)務(wù)收入0萬元，本期經(jīng)營成本費用19萬元，本期利潤－22萬元。

六、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展銀行xx支行年初資產(chǎn)總額1441萬元，期末資產(chǎn)總額15356萬元，變化額13915萬元，變化率965％，本期主營業(yè)務(wù)收入60萬元，本期經(jīng)營成本費用35萬元，本期利潤25萬元。

七、xx供電公司年初資產(chǎn)總額39586萬元，期末資產(chǎn)總額39929萬元，變化額343萬元，變化率0.87％，本期主營業(yè)務(wù)收入4191萬元，本期經(jīng)營成本費用4412萬元，本期利潤7萬元。

八、xx宏德電力有限公司年初資產(chǎn)總額6169萬元，期末資產(chǎn)總額7107萬元，變化額938萬元，變化率15.21％，本期主元。

九、xx交運有限公司年初資產(chǎn)總額1608萬元，期末資產(chǎn)總額1620萬元，變化額12萬元，變化率0.75％，本期主營業(yè)務(wù)收入77萬元，本期經(jīng)營成本費用57萬元，本期利潤1萬元。

十、xx金能熱電有限公司年初資產(chǎn)總額15703萬元，期末資產(chǎn)總額15823萬元，變化額120萬元，變化率0.76％，本期主營業(yè)務(wù)收入1243萬元，本期經(jīng)營成本費用1201萬元，本期利潤－90萬元。

十一、xx文心農(nóng)村信用社年初資產(chǎn)總額42372萬元，期末資產(chǎn)總額47488萬元，變化額5116萬元，變化率12.07％，本期主營業(yè)務(wù)收入151萬元，本期經(jīng)營成本費用84萬元，本期利潤67萬元。

十二、xx煙草公司年初資產(chǎn)總額10670萬元，期末資產(chǎn)總額10072萬元，變化額598萬元，變化率5.6％，本期主營業(yè)務(wù)收入1654萬元，本期經(jīng)營成本費用1287萬元，本期利潤192萬元。

十三、xx開發(fā)建筑有限公司年初資產(chǎn)總額1160萬元，期末資產(chǎn)總額1274萬元，變化額114萬元，變化率9.83％，本期主營業(yè)務(wù)收入104萬元，本期經(jīng)營成本費用97萬元，本期利潤0.5萬元。

十四、農(nóng)業(yè)銀行xx支行年初資產(chǎn)總額148815萬元，期末資產(chǎn)總額150036 ……此處隱藏3650個字……管理者提出了相應(yīng)的提議。

（一）基本結(jié)論

1、初始假設(shè)成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，并且管理費用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)6關(guān)系。

2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關(guān)系。從以上部分十分數(shù)據(jù)能夠分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現(xiàn)出與出事假設(shè)相反的現(xiàn)象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產(chǎn)生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關(guān)，是能夠經(jīng)過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出提議經(jīng)過以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門不一樣的具體情景具體分析，本人對該企業(yè)提出以下提議。

1、控制斟酌性管理費用從以上數(shù)據(jù)及分析，我們能夠看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產(chǎn)生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關(guān)，是能夠經(jīng)過有效的管理避免的（即斟酌性因素），所以管理者應(yīng)當努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。

企業(yè)管理者能夠采取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中能夠使用“限額備用金”制度，增加財務(wù)科為監(jiān)督方，對各部門資金的使用進行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經(jīng)理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監(jiān)督控制點。7

2、完善企業(yè)費用支出會計核算制度由于該公司在本地區(qū)內(nèi)具有必須的市場份額、創(chuàng)立時間較早、正處于發(fā)展時期，公司運作良好，可在完善企業(yè)費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司能夠在每一時期實行零基核算，即每一時期內(nèi)不按照以前時期內(nèi)所產(chǎn)生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎(chǔ)上核算，已使管理費用到達最小的會計核算方法。

3、建立管理者考評制度由于該公司為服務(wù)業(yè)，所以公司應(yīng)當更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們提議該公司建立完善的管理者考評制度。對于每一時期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費用控制在要求范圍內(nèi)等方面都要做出統(tǒng)一的標準以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以到達高效。

小結(jié)：在一個企業(yè)的財務(wù)狀況方面，管理者應(yīng)當努力降低費用以提高利潤。我們應(yīng)當認真看待產(chǎn)生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中十分重要的一個項目，對于斟酌性管理費用，管理者應(yīng)當努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。

篇5：費用分析報告

根據(jù)省公司《關(guān)于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》（xx號）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情景進行了認真分析，現(xiàn)將具體情景匯報如下：

一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情景

截止到2011年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預(yù)算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預(yù)算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預(yù)算指標的33、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情景

截止到2011年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。

經(jīng)過認真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點：

（一）系統(tǒng)維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復(fù)我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2011年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統(tǒng)維護比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應(yīng)減少。總之，系統(tǒng)維護比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。

（二）賬務(wù)處理錯誤原因

經(jīng)查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導(dǎo)致個險渠道短期險直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險團單直接傭金支出能夠計入直接銷售成本，可是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節(jié)余。

（四）保費收入數(shù)據(jù)計算區(qū)間原因

2x短期險保費收入是根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2011年1月1日至2011年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計算保費收入?yún)^(qū)間為2010年12月21日至2011年5月20日。據(jù)統(tǒng)計，我公司在2011年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2010年12月21日至2010年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預(yù)算時少計了0、79萬元，對節(jié)余影響不大。

（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原所以刻《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數(shù)據(jù)和5月份的計提數(shù)據(jù)。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在必須的差異。

三、以后工作措施及提議

針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情景，我公司采取了必須措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，研究到省公司批復(fù)比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%；其次，高度關(guān)注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監(jiān)控，銷售成本的使用情景，認真進行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最終，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3x足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學(xué)統(tǒng)籌，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費用有效投入的雙贏。

同時，提議省公司在技術(shù)上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既能夠用足、用好直接銷售成本，調(diào)動營銷員的進取性，又能夠節(jié)省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。

【小編簡評】

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